Woning & hypotheek 2023: dit zijn nieuwe regels

Bent u woningbezitter of van plan een woning te (ver)kopen in 2023? Houd dan rekening met deze nieuwe regels per 1 januari 2023. Qualis zet ze graag voor u op een rij:
 

1. Overdrachtsbelasting voor beleggers omhoog

Wilt u een vakantiehuis kopen of een woning voor de verhuur? Vanaf 1 januari betaalt u 10,4% overdrachtsbelasting in plaats van 8%. Dit geldt dus alleen voor woningen die u niet als hoofdverblijf gaat gebruiken. Bij eigen gebruik van de woning blijft de overdrachtsbelasting 2%. Starters van 18 tot 35 jaar hoeven geen overdrachtsbelasting te betalen als zij een woning van maximaal € 440.000 kopen (in 2022 was dit € 400.000).

2. Woningbezitters zonder of met kleine hypotheekschuld betalen meer inkomstenbelasting over WOZ-waarde

Sinds 2005 betaalden woningbezitters geen inkomstenbelasting over de WOZ-waarde van hun woning als ze hun hypotheek (bijna) hadden afgelost. Die regel werd ook wel de wet Hillen genoemd. De wet Hillen is in 2019 afgeschaft. Sindsdien moeten bewoners van een koophuis weer stapsgewijs inkomstenbelasting gaan betalen over de WOZ-waarde van hun huis als ze hun hypotheek (bijna) hebben afgelost. De maatregel wordt in 30 stappen doorgevoerd.

In 2023 is de Wet Hillen nog voor 83,33 % toepasbaar. Vanaf 1 januari 2048 vervalt de aftrek helemaal. Hebt u meer dan 1 woning? Dan worden voor deze regeling de inkomsten en uitgaven van alle woningen samen bekeken.

3. Belastingvrije schenkingen voor een koopwoning ‘jubelton' verlaagd

In 2023 mag iedereen eenmalig maximaal € 28.947 schenken voor een koophuis. Dit was in 2022 nog € 106.671 ('jubelton'). Het bedrag mag gebruikt worden voor de aankoop van een huis, maar ook voor aflossing van de hypotheek of afkoop van erfpacht. Belangrijke voorwaarden zijn o.a. dat de ontvanger tussen 18 en 40 jaar oud is en het bedrag binnen 2 kalenderjaren gebruikt moet zijn voor de eigen woning. In 2024 wordt de jubelton helemaal afgeschaft.

4. Minder belastingvoordeel voor hypotheekrente

Sinds 2020 wordt het aftrekpercentage versneld afgebouwd. In 2023 gaat de maximale aftrek voor hypotheekrente omlaag van 40% naar 36,93%. Daarmee is de aftrekpost voor iedereen gelijk ongeacht de hoogte van uw inkomen. Deze verlaging merkt u als uw inkomen hoger is dan €73.031.

5. Het eigenwoningforfait daalt iets

Het eigenwoningforfait voor woningen tot € 1.200.000 gaat iets omlaag. Bewoners van een koophuis met een WOZ-waarde van € 75.000 tot € 1.200.000 gaan iets minder belasting betalen over de waarde van hun woning. De bijtelling bedraagt 0,35% over de WOZ-waarde in plaats van 0,45%.

6. Subsidie voor één isolerende maatregel

Vanaf 1 januari 2023 kunt u ook subsidie aanvragen voor één isolatiemaatregel. Heeft u na 2 april 2022 één isolerende maatregel laten uitvoeren? Ook dan kunt u nog een subsidieaanvraag doen, tot maximaal één jaar nadat de maatregel is uitgevoerd. De subsidie voor één maatregel bedraagt 15%, bij twee maatregelen is dit 30%.

7. Lenen voor energiezuinig of energieneutraal huis

Voor een energiezuinige woning met een geldig energielabel van tenminste A++ afgegeven voor 1 januari 2015 of A+++ afgegeven na 1 januari 2021 kunt u maximaal € 9.000 extra lenen. Voor een huis met een energieprestatiecoëfficiënt van 0 of lager mag u maximaal € 15.000 extra lenen. Voor een 'nul-op-de-meter'-woning kunt u € 25.000 extra lenen. Voor investeringen in energiebesparing die nog moeten plaatsvinden mag u tot € 9.000 extra lenen. Dit laatste op voorwaarde dat de extra hypotheek met de energiebesparende maatregelen moet worden terugverdiend gedurende de looptijd van de hypotheek.

8. Bedrag van de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) stijgt

De maximale koopprijs voor een hypotheek met Nationale Hypotheek Garantie bedraagt in 2023 € 405.000. Dit was € 355.000. U mag maximaal € 24.300 aan energiebesparende maatregelen meefinancieren met NHG. De kosten van de NHG blijven 0,6% van de koopsom van de woning.

9. Overlijdensrisicoverzekering niet meer verplicht bij NHG

Vanaf 1 januari 2020 zijn woningkopers niet meer verplicht om een overlijdensrisicoverzekering af te sluiten als ze gebruik willen maken van de NHG. Toch kan een overlijdensrisicoverzekering in veel gevallen wel slim zijn.

10. Maximale hypotheeknorm

Het maximale leenbedrag gaat omlaag ten opzichte van vorig jaar, voor mensen van wie de lonen niet stijgen met minstens 3,7% in 2023. Dat is de gemiddelde cao-loonstijging die het Nibud hanteert voor het vaststellen van de maximale hypotheeknorm. Gaat u een huis kopen met uw partner? Goed nieuws, bij tweeverdieners telt het tweede inkomen in 2023 nu voor 100% mee, dat was een jaar eerder nog 90%.